Vorausvermächtnis: Ohne Anrechnung auf den Erbteil?

Wer im Testament einzelnen Miterben bestimmte Gegenstände zuwenden möchte, muss sehr genau formulieren. Denn ob eine Zuwendung als Teilungsanordnung oder als Vorausvermächtnis zu verstehen ist, entscheidet darüber, ob ein Wertausgleich unter den Erben stattfinden muss oder nicht. Rechtsanwalt und Notar Sascha Gramm erklärt, warum diese Unterscheidung so wichtig ist – und wie sie rechtssicher getroffen wird.

Teilungsanordnung und Vorausvermächtnis im Vergleich

Während bei der Teilungsanordnung ein Ausgleich unter den Erben vorgesehen ist, erhält der Bedachte beim Vorausvermächtnis den zugewendeten Gegenstand ohne Anrechnung auf seinen Erbteil. Der entscheidende Unterschied liegt also darin, ob der Miterbe wirtschaftlich besser gestellt werden soll oder nicht.

Die Abgrenzung ist in der Praxis oft schwierig. Entscheidend ist nicht nur der Wortlaut der Verfügung, sondern der gesamte Inhalt des Testaments. Ist die Formulierung unklar, muss das Testament ausgelegt werden – und zwar mit dem Ziel, den wirklichen Willen des Erblassers zu ermitteln.

Was ist ein Vorausvermächtnis?

Ein Vorausvermächtnis liegt vor, wenn der Erblasser einem Miterben einen bestimmten Nachlassgegenstand vermächtnisweise zuwendet und ihn damit gegenüber den übrigen Miterben wertmäßig besser stellen will.

Es handelt sich also um einen nicht ausgleichspflichtigen Mehrwert. Die Rechtsprechung fragt in solchen Fällen vor allem nach dem sogenannten Begünstigungswillen: Wollte der Erblasser dem Bedachten bewusst einen Vorteil verschaffen?

Beispiel

Ein Vater hinterlässt drei Kinder und eine Ferienwohnung. Er ordnet an, dass eines der Kinder die Ferienwohnung erhalten soll, „ohne Anrechnung auf den Erbteil“. Dann soll dieses Kind die Wohnung zusätzlich zu seinem Erbteil erhalten – die übrigen Kinder haben keinen Ausgleichsanspruch wegen dieses Mehrwerts.

Was gilt bei der Teilungsanordnung?

Anders ist es bei der Teilungsanordnung: Hier gehört die Zuwendung zum normalen Ausgleich innerhalb der Erbengemeinschaft. Der Miterbe darf den ihm zugewendeten Gegenstand zwar erhalten, muss aber einen wertmäßigen Ausgleich gegenüber den anderen Miterben leisten, sofern der Gegenstand mehr wert ist als sein Erbteil.

Ein wichtiger praktischer Unterschied: Bei der Teilungsanordnung kann der Miterbe die Übernahme des ihm zugedachten Gegenstands grundsätzlich nicht verweigern. Er ist an die Anordnung gebunden, sobald der Nachlass auseinandergesetzt wird.

Ausschlagung und Bindungswirkung

Auch im Fall einer Erbschaftsausschlagung zeigt sich der Unterschied deutlich:

Die Teilungsanordnung ist an den Erbteil gekoppelt. Wird die Erbschaft ausgeschlagen, wird sie gegenstandslos.
Das Vorausvermächtnis besteht unabhängig vom Erbteil fort. Es kann daher auch dann eine eigenständige Wirkung entfalten, wenn die erbrechtliche Stellung des Bedachten anders ausfällt.

Hinzu kommt: Eine Teilungsanordnung in einem gemeinschaftlichen Testament oder in einem Erbvertrag ist jederzeit widerruflich, weil sie nicht bindend sein muss. Ein Vorausvermächtnis kann hingegen mit Bindungswirkung angeordnet werden – dann ist es nicht einseitig änderbar.

Gerade im Erbvertrag besteht bei einem Vorausvermächtnis bereits vor dem Erbfall ein gesetzlicher Schutz gegen beeinträchtigende Verfügungen unter Lebenden. Das ist ein wesentlicher Unterschied zur bloßen Teilungsanordnung.

So sollte klar formuliert werden

Wer ein Vorausvermächtnis will, sollte es im Testament ausdrücklich so benennen. Eine saubere Formulierung lautet etwa:

„Dem Erben X wird der Gegenstand Y im Wege des Vorausvermächtnisses ohne Anrechnung auf seinen Erbteil zugewendet.“

Der Zusatz „ohne Anrechnung auf den Erbteil“ macht deutlich, dass es sich nicht um eine bloße Teilungsanordnung handelt, sondern um eine echte zusätzliche Zuwendung.

Wer dagegen eine Teilungsanordnung treffen möchte, sollte das ebenfalls klar sagen – etwa so:

„Die folgenden Gegenstände werden den Erben im Wege der Teilungsanordnung zugewendet; ein wertmäßiger Ausgleich im Rahmen der Auseinandersetzung hat zu erfolgen.“

Klare Worte vermeiden Streit

Gerade weil der Unterschied zwischen Vorausvermächtnis und Teilungsanordnung wirtschaftlich erheblich ist, sollten Testamente hier präzise formuliert sein. Schon kleine sprachliche Unschärfen können später dazu führen, dass Erben über Ausgleichspflichten streiten oder das Testament ganz anders ausgelegt wird, als es der Erblasser gewollt hat.

Rechtsanwalt und Notar Sascha Gramm unterstützt Sie dabei, solche Gestaltungen rechtssicher und eindeutig zu formulieren. Nehmen Sie gerne Kontakt auf.

Dies ist Teil 2 der Reihe „Testamentsauslegung und -gestaltung in besonderen Fällen“. Im vorherigen Teil ging es um die Teilungsanordnung und die Frage des Wertausgleichs unter Miterben. Den nächsten Beitrag finden Sie in Kürze hier auf gramm-recht.de.